ID:
766
Tipo Insegnamento:
Obbligatorio
Durata (ore):
60
CFU:
8
SSD:
DIRITTO TRIBUTARIO
Url:
GIURISPRUDENZA/BASE Anno: 3
Anno:
2023
Dati Generali
Periodo di attività
Primo Semestre (11/09/2023 - 02/12/2023)
Syllabus
Obiettivi Formativi
Il Corso mira innanzitutto a fornire agli studenti le principali nozioni di carattere generale del diritto tributario, relative sia ai suoi principi, sia alla sua attuazione procedimentale, con una costante attenzione al rapporto con istituti e concetti appartenenti alle altre branche del diritto e alla sua elaborazione giurisprudenziale.
Seguirà una parte "speciale" con l'approfondimento dell'IRPEF, dell’IRES e dell'IVA, onde consentire allo studente l’acquisizione di una conoscenza dei fondamenti dei tre principali tributi del nostro ordinamento.
Seguirà una parte "speciale" con l'approfondimento dell'IRPEF, dell’IRES e dell'IVA, onde consentire allo studente l’acquisizione di una conoscenza dei fondamenti dei tre principali tributi del nostro ordinamento.
Prerequisiti
Nessuno
Metodi didattici
Lezioni orali
Verifica Apprendimento
Esame finale orale, con quattro domande, così articolate:
1) principi generali;
2) attuazione del rapporto tributario;
3) Irpef/Ires;
4) IVA.
Il superamento dell’esame sarà possibile soltanto nel caso in cui il candidato dimostri la conoscenza di tutte le suddette quattro macro-aree.
1) principi generali;
2) attuazione del rapporto tributario;
3) Irpef/Ires;
4) IVA.
Il superamento dell’esame sarà possibile soltanto nel caso in cui il candidato dimostri la conoscenza di tutte le suddette quattro macro-aree.
Testi
G. MELIS, Manuale di diritto tributario, 5° edizione, Giappichelli, (pubblicato a maggio 2023).
Non è possibile utilizzare per l’esame edizioni precedenti, salvo che si tratti dell'edizione immediatamente precedente per quei soli studenti del precedente corso che abbiano già acquistato il libro.
Capitoli da I a XVI, da XX a XXII e XXIV, ad eccezione dei seguenti paragrafi:
- cap. III, par. 9;
- cap. VIII, par. 5-6-7;
- cap. XI, sez. 2;
- cap. XV, par. 7;
- cap. XVI, par. 9-10-11;
- cap. XXII, par. 6.
Sono inoltre esclusi dal programma tutti i riquadri di approfondimento (in campo grigio).
In sede di esame lo studente deve dimostrare la padronanza delle fonti normative. Deve dunque munirsi di un codice tributario qualsiasi, purché aggiornato e con almeno le seguenti fonti: Costituzione; L. n. 212/2000 - Statuto dei diritti del contribuente; T.U.I.R. n. 917/86; d.p.r. n. 633/72 – IVA; d.p.r. n. 600/73 – accertamento.
A tale riguardo, si consiglia, anche per il costo contenuto, M. LOGOZZO, Codice tributario, Pacini Editore, 2023.
Non è possibile utilizzare per l’esame edizioni precedenti, salvo che si tratti dell'edizione immediatamente precedente per quei soli studenti del precedente corso che abbiano già acquistato il libro.
Capitoli da I a XVI, da XX a XXII e XXIV, ad eccezione dei seguenti paragrafi:
- cap. III, par. 9;
- cap. VIII, par. 5-6-7;
- cap. XI, sez. 2;
- cap. XV, par. 7;
- cap. XVI, par. 9-10-11;
- cap. XXII, par. 6.
Sono inoltre esclusi dal programma tutti i riquadri di approfondimento (in campo grigio).
In sede di esame lo studente deve dimostrare la padronanza delle fonti normative. Deve dunque munirsi di un codice tributario qualsiasi, purché aggiornato e con almeno le seguenti fonti: Costituzione; L. n. 212/2000 - Statuto dei diritti del contribuente; T.U.I.R. n. 917/86; d.p.r. n. 633/72 – IVA; d.p.r. n. 600/73 – accertamento.
A tale riguardo, si consiglia, anche per il costo contenuto, M. LOGOZZO, Codice tributario, Pacini Editore, 2023.
Contenuti
Il diritto tributario nell’ordinamento giuridico italiano – prestazioni imposte, tributi e riserva di legge – principio di capacità contributiva – efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio – interpretazione ed elusione – fonti interne, europee ed internazionali – soggetti passivi – obbligazione tributaria – moduli attuativi dell’obbligazione tributaria – dichiarazione, liquidazione e controlli formali – attività istruttoria – metodi di accertamento – avviso di accertamento – autotutela, interpelli e istituti deflattivi – imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF): principi generali e categorie reddituali – reddito di impresa: nozione e principi generali – IRES: principi generali – IVA
Risultati di Apprendimento Attesi
Conoscenza e comprensione
Le attività formative si propongono di sviluppare negli studenti competenze di analisi dei testi normativi e delle connessioni logiche tra istituti di parte generale e disciplina dei singoli tributi. Essi verranno avviati alla considerazione professionale delle questioni che sarà poi sviluppata nei successivi corsi dell’indirizzo specialistico societario-tributario per coloro che intenderanno intraprenderlo, con sbocchi professionali nei settori del giurista di impresa, della consulenza legale esterna all’azienda, nonché all’esercizio delle professioni dell’avvocato tributarista, di dottore commercialista, di giudice delle commissioni tributarie, di funzionario delle Agenzie fiscali e degli uffici fiscali di amministrazioni pubbliche e private. In ogni caso, il corso base garantirà una solida conoscenza della materia. Le competenze verranno acquisite mediante la frequenza alle lezioni frontali e con il costante utilizzo di riferimenti a casi concreti. Esse saranno verificate mediante il superamento degli esami.
Capacità di applicare conoscenza e comprensione
In considerazione del costante riferimento a casi concreti, anche consentito dalla struttura del testo di riferimento che opera un sistematico riferimento a casi applicativi e giurisprudenziali, anche con box di approfondimento, lo studente acquisirà anche una dimensione pratica della materia e saprà orientarsi nella sua complessità.
Autonomia di giudizio
Per via del riferimento costante in sede di insegnamento alle diverse posizioni dottrinali, giurisprudenziali e di prassi amministrativa, che sono anche alla base anche dell’approccio critico del testo di riferimento adottato, lo studente svilupperà una consapevolezza critica sulla materia.
Abilità comunicative
Lo studente, avendo maturato un’approfondita conoscenza tecnico-giuridica della materia ed assimilato il suo linguaggio altamente specialistico, sarà messo in grado di comunicare informazioni e soluzioni a interlocutori specialistici e non.
Capacità di apprendimento
Lo studente sarà in grado di condurre la propria attività lavorativa mettendo in pratica e sviluppando le nozioni assimilate durante il corso
Le attività formative si propongono di sviluppare negli studenti competenze di analisi dei testi normativi e delle connessioni logiche tra istituti di parte generale e disciplina dei singoli tributi. Essi verranno avviati alla considerazione professionale delle questioni che sarà poi sviluppata nei successivi corsi dell’indirizzo specialistico societario-tributario per coloro che intenderanno intraprenderlo, con sbocchi professionali nei settori del giurista di impresa, della consulenza legale esterna all’azienda, nonché all’esercizio delle professioni dell’avvocato tributarista, di dottore commercialista, di giudice delle commissioni tributarie, di funzionario delle Agenzie fiscali e degli uffici fiscali di amministrazioni pubbliche e private. In ogni caso, il corso base garantirà una solida conoscenza della materia. Le competenze verranno acquisite mediante la frequenza alle lezioni frontali e con il costante utilizzo di riferimenti a casi concreti. Esse saranno verificate mediante il superamento degli esami.
Capacità di applicare conoscenza e comprensione
In considerazione del costante riferimento a casi concreti, anche consentito dalla struttura del testo di riferimento che opera un sistematico riferimento a casi applicativi e giurisprudenziali, anche con box di approfondimento, lo studente acquisirà anche una dimensione pratica della materia e saprà orientarsi nella sua complessità.
Autonomia di giudizio
Per via del riferimento costante in sede di insegnamento alle diverse posizioni dottrinali, giurisprudenziali e di prassi amministrativa, che sono anche alla base anche dell’approccio critico del testo di riferimento adottato, lo studente svilupperà una consapevolezza critica sulla materia.
Abilità comunicative
Lo studente, avendo maturato un’approfondita conoscenza tecnico-giuridica della materia ed assimilato il suo linguaggio altamente specialistico, sarà messo in grado di comunicare informazioni e soluzioni a interlocutori specialistici e non.
Capacità di apprendimento
Lo studente sarà in grado di condurre la propria attività lavorativa mettendo in pratica e sviluppando le nozioni assimilate durante il corso
Criteri Necessari per l'Assegnazione del Lavoro Finale
Al fine dell’assegnazione della tesi in Diritto tributario, occorre innanzitutto aver frequentato il corso.
NON SARANNO ASSEGNATE TESI A CHI NON HA SEGUITO IL CORSO.
Una volta concordato l’argomento con il docente, occorrerà (secondo le ulteriori indicazioni di dettaglio che verranno fornite dal docente stesso):
1. Effettuare una prima ricerca bibliografica.
2. Predisporre un indice bibliografico del materiale raccolto.
3. Svolgere una lettura sommaria di tale materiale.
4. Predisporre un indice “di massima”.
5. Sottoporre tale indice all’approvazione del docente.
Solo una volta approvato l’indice, si procederà alla formale attribuzione della tesi.
NON SARANNO ASSEGNATE TESI A CHI NON HA SEGUITO IL CORSO.
Una volta concordato l’argomento con il docente, occorrerà (secondo le ulteriori indicazioni di dettaglio che verranno fornite dal docente stesso):
1. Effettuare una prima ricerca bibliografica.
2. Predisporre un indice bibliografico del materiale raccolto.
3. Svolgere una lettura sommaria di tale materiale.
4. Predisporre un indice “di massima”.
5. Sottoporre tale indice all’approvazione del docente.
Solo una volta approvato l’indice, si procederà alla formale attribuzione della tesi.
Corsi
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GIURISPRUDENZA
Laurea Magistrale Ciclo Unico 5 Anni
5 anni
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